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“增值稅發票系統2.0版”的這些業務操作常見問題齊全啦~

2019/11/08  來源: 北京稅務局  字體:  打印

增值稅發票系統2.0版”已經正式上線了,有的財會小伙伴們仍然有一些操作上的問題,今天我們就為大家整理了增值稅發票新系統常見的業務操作問題,一起來看看吧。

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1. 勾選為“部分抵扣”和“不抵扣”的發票,該所屬期申報繳稅后能否再次選擇抵扣?

答:不可以再次選擇抵扣。

2. 可以將一張發票同時進行“抵扣勾選”和“退稅勾選”嗎?

答:不可以,一張發票僅可勾選一種用途。

3. 納稅人如何對當期申請抵扣的發票數據進行確認?

答:征期內,納稅人完成當期抵扣勾選后,需在增值稅申報抵扣前,到“抵扣勾選統計”模塊申請統計,生成本期可用于申報抵扣的發票匯總統計表,并進行確認簽名。

4. 納稅人進行“申請統計”操作后是否可以繼續勾選發票?

答:納稅人在非增值稅申報期,進行“申請統計”操作后,可繼續對發票進行抵扣/不抵扣操作,但不可進行確認簽名。納稅人在增值稅申報期內,進行“申請統計”操作后,則必須撤銷統計方可進行抵扣/不抵扣操作。

5. “確認簽名”是什么?

答:“確認簽名”是指在平臺中對當期申請抵扣的發票數據進行確認。納稅人申報期內需對抵扣勾選統計表進行簽名確認,方可進行當期的抵扣申報工作,經“確認簽名”確認后當前統計表將作為申報抵扣的依據。

6. 不經過“確認簽名”是否可以申報抵扣?

答:不可以。

7. 本期無進項抵扣需求是否需要申請統計并確認簽名?

答:若納稅人本期沒有需要勾選抵扣的增值稅發票,則不需要在平臺中進行申請統計并確認簽名。

8. “確認簽名”功能開放時間?

答:“確認簽名”功能僅在申報期內開放,確認簽名和撤銷簽名支持多次操作。如納稅人因注銷稅務登記,需要提前申報抵扣的,可使用“注銷勾選”功能提前進行確認簽名。

9. 確認簽名后需要繼續勾選發票怎么辦?

答:確認簽名后系統會鎖定當期勾選操作,如需繼續勾選發票,可在成功“撤銷簽名”后繼續進行勾選和撤銷勾選操作。

10. 撤銷確認簽名有無次數限制?

答:抵扣勾選支持多次撤銷確認,退稅勾選確認后不可撤銷,代辦退稅勾選后無需確認且不可撤銷。

11. 哪些企業可以使用“退稅勾選”模塊?

答:只有外貿型出口企業和外貿綜合服務企業能夠使用“退稅勾選”模塊。

12. 發票“退稅勾選”后未進行確認能否申報出口退稅

答:發票“退稅勾選”后未進行確認不能申報出口退稅,需完成“發票確認勾選”才能用于出口退稅。

13. 退稅勾選確認后能否撤銷重新選擇?

答:確認后不可撤銷。

14. 哪些企業可以使用“代辦退稅勾選”模塊?

答:只有外貿綜合服務企業能夠使用“代辦退稅勾選”模塊。

15. 哪些發票可用于“代辦退稅勾選”?

答:備注欄內注明“代辦退稅專用”的增值稅專用發票可用于“代辦退稅勾選”。

16. “代辦退稅勾選”需要進行確認操作嗎?

答:“代辦退稅勾選”沒有確認環節,“代辦退稅勾選”提交或“批量代辦退稅”勾選文件上傳即確認,且無法撤銷。

17. “發票下載”模塊可以申請下載哪些發票?

答:納稅人可在“發票下載”模塊申請下載本企業開具的和取得的增值稅發票。

18. 發票下載申請提交后是否可以直接下載文件?

答:納稅人查詢處理狀態,顯示為“處理完成”后,方可下載。

19. 如何查詢當月取得的進項發票?

答:納稅人可以在“進項發票查詢”模塊里的“單票查詢”和“未到期發票查詢”中查詢當月取得的進項發票。

20. 納稅人是否可以在平臺進行發票查驗?

答:納稅人可點擊平臺中“發票查驗”按鈕自動跳轉國家稅務總局全國增值稅發票查驗平臺后進行發票查驗。

21. 納稅人平臺檔案信息顯示不全怎么辦?

答:需攜帶稅控設備到主管稅務機關辦稅服務廳,由稅局端加載檔案。

22. 納稅人取得的增值稅發票在平臺中查詢不到是什么原因?

答:銷方離線開具的增值稅發票,在上傳到稅局端之前無法查到。若非前述原因,需到發票查驗平臺查驗該張發票是否存在。

23. 掃描認證的發票是否需要在增值稅發票綜合服務平臺(企業版)中確認簽名?

答:掃描認證的發票,需要在申報抵扣前登錄平臺進行確認簽名。掃描認證的發票默認為抵扣勾選,如需調整用途需撤銷抵扣勾選后重新勾選。

24. 什么情形企業需要使用“回退稅款所屬期”功能?

答:平臺獲取到企業當期已完成增值稅申報的結果后,會自動跳轉到下一稅款所屬期,并顯示“回退稅款所屬期”按鈕。若企業需返回上一稅款所屬期調整認證數據,可進行回退稅款所屬期操作。

25. 回退稅款所屬期需要滿足哪些條件?

答:申請回退稅款所屬期需要納稅人同時滿足以下條件:

(1)稅款所屬期跳轉到下期后,企業又在當期撤銷申報;

(2)平臺獲取到的需回退的稅款所屬期增值稅申報結果為“未申報”;

(3)在回退屬期的申報期內。

26. 什么情形企業需要使用注銷勾選功能?

答:一般情況下進入申報期后納稅人才可進行確認簽名,需要做注銷當期申報提前確認勾選的納稅人,可以使用注銷勾選功能提前對下一稅款所屬期發票數據進行確認。

27. 注銷勾選需要滿足什么條件?

答:申請注銷勾選需要平臺獲取到納稅人當前稅款所屬期增值稅申報結果為“已申報”,否則無“注銷勾選”按鈕。

28. 納稅人到主管稅務機關辦理增值稅發票綜合服務平臺相關業務是否要攜帶稅控設備?

答:需要。

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